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　　摘要：由于保险公司经营中小企业非寿险产品的业绩不够理想，保险公司普遍缺乏供给意愿，并导致中小企业非寿险产品市场存在巨大的供给缺口。尽管中小企业非寿险产品在销售数量达到一个较大规模后，可以降低单位成本进而有望实现规模效应，但是中小企业非寿险产品供给的社会收益得不到补偿，因此供给不足是保险公司作为经济人的理性选择的必然结果。为此，在政府给予保险公司的社会效应补偿的同时，要实现保险公司的非寿险产品的供给效率，保险公司还应当从产品创新、渠道创新和人才培养等方面着手解决当前中小企业非寿险产品供给中存在的问题。
　　关键词：中小企业；非寿险产品；成本；收益
　　文章编号：1003-4625(2009)12-0102-04
　　中图分类号：F840.62
　　文献标识码：A
　　
　　一、中小企业非寿险产品市场存在巨大的供给缺口
　　
　　中国的中小企业数量庞大，潜在的保险需求十分巨大。根据国家发改委中小企业司的统计，截至2007年6月底，我国中小企业数已达4200多万户，占全国企业总数的99.8％，经工商部门注册的中小企业数量达到460万户，个体经营户达到3800多万户。白大为等(2007)曾以2004年中小型工业企业的数据为依据粗略估计我国中小型工业企业潜在的保险市场规模，认为仅财产基本险、产品质量保证险和团体人身意外险的市场保费规模就超过了400亿元，其中财产基本险和产品质量保证保险的市场规模达384亿元，占当年全国财产保险保费总收入(1125亿元)的34％。中小企业保险如此巨大的潜在市场规模对保险公司而言无疑是一座有待开发的“金矿”，有望成为保险公司新的业务增长来源和利润增长点，这对于当前正遭遇发展瓶颈的中国财产保险业来说无疑是一个重大的战略机遇。
　　然而，目前我国中小企业保险还处于起步阶段，中小企业的总体投保率一直处于较低水平。以我国民营经济最发达的浙江省为例，“据统计2004-2006年浙江省参保中小企业分别为64923家、84843家和82491家，参保率分别为6.5％、8.1％和7.3％，绝大部分中小企业游离于保险服务体系之外”。一方面是巨大的市场需求，另一方面却是严重偏低的投保率，对于出现这种相互矛盾局面的原因，国内学者们分别从需求和供给的角度进行了分析。刘钢和赵军伟(2008)认为中小企业非寿险市场发展不利的原因在于中小企业保险意识不足、资金缺乏以及保险公司经营观念落后、产品设计雷同。潘军(2006)等则强调了保险公司供给意愿不足、供给能力有限等因素对中小企业保险业务的制约，并提出转变经营观念和经营机制，加快产品创新的解决对策。然而，上述文献都缺乏对中小企业非寿险业务自身特点的深入分析，同时也忽略了保险公司业务发展的利润诉求。在利润最大化的企业目标下，保险公司的业务发展必然要考虑经济效益，因而成本和收益的变动对保险公司的供给决策无疑具有十分重大的影响。
　　
　　二、中小企业非寿险产品供给的成本收益分析
　　
　　(一)中小企业非寿险产品供给的成本
　　1.产品开发成本。目前国内保险公司主要针对国有大型企业和外资企业开发的非寿险产品，其责任范围与中小企业的风险特征不完全匹配，同时这些保险产品由于过度追求大而全的保障范围造成过高的保险费率，导致其很难得到中小企业的认可。为了开发中小企业非寿险市场，保险公司必须根据中小企业的风险特征重新设计保险产品。然而，新产品的开发流程相当复杂，开发成本很高。保险产品的开发流程中的每一个环节都涉及很多步骤，整个产品的开发过程需要市场研究、产品管理、业务管理、客户服务、销售渠道等各部门跨职能的协作配合，需要大量的人力、物力和财力投入。这部分成本投入是相对固定的，与产品的销售业绩和销售规模关系不大，一般可视为固定成本。随着保险公司对中小企业非寿险产品供给数量的增加，分摊到每一单位产品上的固定成本逐渐减少，因此平均不变成本(固定成本)随供给规模的扩大而逐渐下降。
　　2.营销成本。保险产品的营销成本包括销售渠道的建设成本、产品宣传成本和销售人员的培训成本。以销售渠道为例，它是保险产品从保险公司到投保人的途径，是联系保险公司和投保人之间的桥梁，也是产品顺利流通、交换的关键。因此，保险销售渠道的选择直接制约和影响其他营销策略的制定和执行的效果。保险险种将直接影响到保险企业对营销渠道的选择。保险企业准备推销何种保险、保险费率是多少，面对什么样的目标顾客推销，这些都是选择保险营销渠道时首先要考虑的问题(郭颂平，1999)。像中小企业非寿险这种面向特定市场的新型产品，由于其单位保费规模、潜在客户群体与保险公司原有的产品有很大差异，要实现良好的销售业绩，保险公司必须根据保险商品的特性和保险市场的需求情况开发新的销售渠道，以便以最小的成本代价最有效地将保险产品推销出去。然而，新营销渠道的建设和发展是一个逐步完善的过程，在开始阶段平均单位产品的销售成本无疑会较高，但随着销售渠道的逐渐畅通、营销策略的成功实施，平均销售成本将会迅速下降。
　　3.信息成本。道德风险和逆向选择问题在保险业务中普遍存在，实践表明中小企业的道德风险和逆向选择的发生率远远高于大型企业。由于中小企业管理上不规范、破产倒闭的几率很大，加上社会诚信体系有待完善，部分企业主法律意识不强，导致经营不善的中小企业中企业主纵容甚至故意造成保险事故的发生以骗取高额保险费的案例时有发生。信息的严重不对称使得保险公司对这种风险很难有效防范。为了降低这类风险，提高业务质量，在核保和理赔过程中保险公司必须进行严格的审查。但由于中小企业的财务制度不健全，财务管理不规范，假账、多套账本的情况比较普遍，保险公司难以清楚地了解企业的真实财务状况和信用情况，也难以从其他渠道获取企业的信用记录，通常得花费大量的时间以及人力、物力投入到核保和理赔的工作中。即使这样，中小企业保险业务的赔付率仍然远远超出了保险公司的承受能力。信息成本的有效下降必须在产品的业务规模扩张到一定程度才能实现，只有在样本企业数量足够多的情况下保险公司才有可能全面了解中小企业道德风险和逆向选择行为的发生规律和特点，并采取相应的防范措施。因此，正常情况下单位产品的信息成本随承保企业数量的增加而逐渐下降。

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