种烦琐、缓慢的交易过程，大大增加了交易成本，减缓了商品流转速度，无疑既与近代商品经济的发展水平不相适应，又严重阻碍了商品经济的进一步发展。

　　银两是一种秤量货币，成色和平砝标准不同，银两的价值也就不同。全国各地不同种类的银两，都有自己习惯的成色，如北京标准宝银十足银，银炉所定成色为98.400，每百两申水5.20两，也就是每锭五十两申水2.60，我们说北京十足银属二六宝，就是依据申水数二两六钱而得名。天津化宝也属二六宝。汉口二四宝、上海二七宝、苏州二八宝等标准宝银名称，都是依据各自的申水数而得名，实际上代表了各宝银的成色。各宝银之间的成色不一样，价值的比较需要有一个中间标准成色，这就是纹银，纹银的成色是93.5374。 这个标准成色的宝银实际是不存在的，所以，纹银是虚银成色标准，也是近代使用最广泛的一种虚银成色标准。实际流通的宝银，成色一般都比纹银更高，都存在申水问题。计算方法是，宝银成色÷纹银成色÷2×100＝申水后的银两，如二七宝，98.60÷93.56374÷2×100＝52.70，50两计作52.7两，申水二两七钱。

　　如果全国各地仅仅是成色不同，而平砝标准（重量标准）是统一的，那么不同宝银之间的换算和价值比较还是很方便的。但是，全国各地的平砝标准有一百余种之多，每个地方都不一样，如北京的十足银与天津的化宝，都是二六宝，假如二者的成色正好完全一样，重量都是每锭50两，但二者的价值却并不相等，因为它们的平砝标准不同。一地之内，往往有几种平砝标准同时使用，北京就有库平、公砝平、申公砝平、四两平等，天津则有行平、老钱平、新钱平等，北京十足银库平50两与公砝平50两，价值也不一样，其分别与天津化宝行平50两的比价，自然也不一样。由于各地平砝标准的千差万别，银两之间的价值兑换便成为一件非常复杂的事情。

　　汤国彦主编的《中国历史银锭》一书，制有"全国各地主要平码表"，列出全国36个地方63种平砝，这还只是全国实际使用的平砝的一部分，读者可以参阅。归纳起来，分为两大类：官平和市平。官平指官方规定和使用的各种平砝标准，一般包括库平、关平、漕平等。库平是政府征收租税的平砝标准，但中央与地方、地方与地方之间都大小不一。关平是海关征收关税的平砝标准，关平比库平大，每两合37.7993克，库平银100两等于关平银98.679两。在实际使用中， 各关的关平大小也不一致。漕平是漕米改征白银折色采用的平砝标准，每两合36.65克，比库平和关平都轻，库平100两等于漕平101.757两。在实际使用中也往往随地而异，一般在漕平前标明地名，以示区别，如苏漕平、申漕平等，申漕平每两合36.64克。漕平后来成为民间普遍采用的平砝标准。

　　市平是官平的对称，是各地市场通用的平砝标准，名目最为复杂。钱业之间通行的叫钱平。北京、上海、天津等地通用的叫公砝平，但上海公砝平100两并不等于北京公砝平100两，而等于101.5两， 可见标准也不一样。公砝平是钱庄和票号为了在上海、北京等城市之间计算汇兑价格而专门采用的平砝标准。汉口等地通行的叫公估平，是公估局为秤定银锭所采用的平砝标准。此外，各地都有自己的平砝名称，如重庆的渝平、长春的锦平、广东的司码平等等。标准多种多样，即使当时老于钱业的人，毕其一生也弄不清楚。

　　在各种平砝标准中，还流行一种虚拟的记帐标准，从而衍生出实银与虚银的区别。实银是实有其物，是市面上实际接受的通用银两，如上海的二七宝等。虚银则是宝银的价值符号，是专门用来记帐的、在实际中并不存在的虚拟单位，如上海的二七宝记帐时就计作上海规元。近代比较重要的区域性虚银标准主要有上海的规元、汉口的洋例、天津的行化等。有必要进一步讨论的是，上海规元为什么又叫"九八规元"或"九八豆规元"，具体又怎样计算？在上海开埠前的道光年间，一切交易均在南市，据说当时在上海经营豆类的东北商人，年终急于收现银回家，对凡付现银者不惜以九八折算，谓之"九八规元"或"九八豆规元"。计算方法是先换算成纹银，再除以0.98：（98.60÷93.5374÷2 ×100）÷0.98＝53.78两，50两二七宝银记帐时就计作53.78两。 宝银变为规元，不特重量（平砝标准）发生了变化，成色也发生了改变，每百两的成色降低为91.66两，规元的重量和成色都不是二七宝固有的， 所谓虚银两，就虚在这里。规元自诞生到1933年废两改元，一直行用了76年，地位从未发生过动摇。由于上海在近代内外贸易中的枢纽地位，规元不仅在上海地区的商务交易中成为公认的标准货币单位，而且在全国众多的货币种类中成为最有影响的货币单位。规元等虚银两的采用，有助于区域性货币标准的统一，但由于其九八折扣之类的计算方法，纯属权宜之计而推延为一种习惯，并无确切的道理可言，事实上又增加了计算中的复杂性和兑换中的困难性。成色的差异，加上平砝标准的不同，再加上实银与虚银的区别，各地银两之间的兑换，其复杂烦琐几令人难以想象。这样的货币状况，已经不是商品经济的润滑剂，而成为了商品经济的生锈剂。

　　（三）洋厘行市的存在，给经济活动和人民生活带来种种不利影响。近代中国各种货币形态之间没有主币与辅币之分，彼此之间并没有法定的比价，而仅仅依据市场供需状况决定价格的上下波动，其中最重要的是银元与银两（规元）之间的比价，即洋厘行市。上海自1856年开洋厘行市，历77年，一直存在到1933年废两改元。1914年以前，洋厘行市分鹰洋和龙洋两种价目，1915年变为鹰洋和袁头币两种，1919年以后，无论鹰洋龙洋及袁头币一律并用，只开袁头币一种价目，洋厘行市完全统一。洋厘行市每日不同，涨落不定。洋厘涨，意味着银元的需求增加，银元对银两的比价上升，洋厘落，意味着银元的供应增加，银元对银两的比价下降。钱庄藉洋厘的涨落在两、元兑换中获利，而工商经济活动和人民生活则由此遭受种种不利影响。

　　农产品的采购具有很强的季节性。每年的5、6月是茶和丝茧的上市季节，而10、11月则是棉花和粮食秋收的季节。在这两个季节，由于需要大量采购农产品，而对农户支付的都是银元，导致对银元的需求急剧增加，洋厘亦随之上扬。洋厘上涨，同样数量的银两兑换的银元比洋厘低落时就要少，如果原来存入钱庄的是银元，记帐时根据洋厘兑换成银两（存入银两才有利息，所以不得不兑换成银两记帐），现在又兑换成银元，损失就更大。如果提前在洋厘未涨时兑换成银元，则资金又被搁置，出现资金周转不灵。对从事农产品收购的工厂和商人说，洋厘损失总是无法避免的，只能眼睁睁看着钱庄盘剥而无能为力，企业生产还没有开始，成本已经上升，无形中增加了经营的困难性。

　　洋厘行市的存在，之所以会造成人们手中货币价值的变化，关键在于人们不得不因为不同的用途而经常进行两、元兑换。大宗和批发贸易多使用银两，小额和零售交易以及日常生活则多使用银元；进出口贸易和与外商的交易都使用银两，而与内地特别是广大农村的交易则多使用银元。此外，在一些具体支付上，还有种种习惯上的规定，如购买土地、房租等则要求支付银两或以银两计算。这使商家和企业的收支出现四种情况，一是收支的都是银两，二是收支的都是银元，三是收进的银元，支付的是银两，四是收进的是银两，支付的是银元，"故我国业对外贸易者，除货价之涨落外，一方既须受金银比价之危险，他方复须负两元比价之危险，层层剥削，在在堪虞。商人多意外之危险及不当之损失，中国商业安有发达之望。"（注：《银行周报》第17卷第10号，1933年3 月21日。）货价涨落，是指买进的价格有时高于卖出的价格，造成亏本。金银比价之危险，是指当

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