构建以信息、知识为导向的新监管体系，对一个组织来说必不可少的是将自己纳入到一个不断学习的程式中，即必须首先成为一个学习型组织。目前许多的监管机构既缺乏动力又缺乏资源——缺乏人员、体系、机制和监管经验去产生、更新和分享监管知识。要实现向学习型、知识型管理组织的转变，一是要从根本上改变我国央行监管人员的管理机制与培养通道，严格准入关，对监管人员的进行资格认证；二是要逐步建立与金融机构进行人材交流的机制；三是建立起有效的后续教育与培训制度。

　　（二）监管信息网络。监管信息质量特征。信息质量的标准是决定监管效应的先决条件。未来监管信息应具备以下特征：（1）相关性。相关性标准要求有关信息能够对信息使用者的决策产生影响。信息的相关性由信息的反馈价值和预测价值（或两者兼而有之）以及信息披露的及时性所决定。（2）可靠性。监管信息应具有反映真实性、可核性、公允中立性、完整性等可靠性特质。（3）实质重于形式。如果信息要想真实反映它所要报告的事项，那就必须根据它们的实质和经济现实而不是根据它们的法律形式进行核算和披露。（4）充分性。充分性要求应完整地和可理解地报告与特定监管对象经营活动的全部信息。充分揭示包括监管信息形式上的充分或内容上的完整与明晰。（5）重要性。充分披露并不等于对可能影响监管决策的所有交易或事项都要赋予同等程度的比重。因而在信息披露中应区别对待有关事项的性质、数量及其附带的环境（重要与非重要），重要性信息披露与否在较大程度应能改变或影响监管主体的合理判断。重要性程度的评估，很大程度上取决于监管人员对信息的质与量的职业判断。当某一事项的数量达到一定的绝对规模或相对规模、或量小但从性质上均可能对监管决策与监管行为产生一定影响，就属于重要信息。（6）谨慎性（稳健性）。它要求在不确定情况下，保持必要的谨慎，不高估银行的资产质量或收益，也不低估其负债或费用损失。对可能发生的损失和费用，应当加以合理估计。银行业存在高风险，对存在的风险加以合理估计，谨慎反映，对防范和化解风险起到特定的预警作用。2．未来监管信息内容。（1）评估银行治理结构的信息：银行监管机关重要的职责之一是获得银行治理结构的信息，从而有助于调整银行和监管者之间的信息不对称。一是应收集关于董事、大股东以及银行客户相互间的商业和个人关系的详细信息，以评估他们是否“称职和适合”并确保这些关键是纯粹地基于商业基础；二是应收集银行有充分根据的经营目标、经营策略和经营方针、程序、内部控制和内部审计方面的手册文本及报告；三是应收集银行充分的管理信息制度。监管机关可以根据这些文件来检查银行是否遵循了自己的战略和程序，对治理结构进行评估。（2）评估风险的信息：对银行风险状况的分析，包括资产负债表内外的项目及其对未来事件的敏感性。监管机构主要收集：银行总的风险环境；风险管理政策、风量计量、控制技术及程序；信贷风险及其结构（内部信贷政策，贷款质量及估计损失；风险集中、关联性贷款和定向贷款）；利率风险；市场风险；运作风险；战略风险；流动性风险等。（3）评估盈利所需的信息。银行风险无疑是监管的重点，但对盈利的评估同样重要，它反映了银行的竞争地位、资本的未来生存能力及对短期问题提供缓冲的基础。在注重收益数量的同时，更要关注收益的质量与结构。应收集：利息收入及其质量（收入分布的产业、行业、区域；稳定性及前景；收入的业务构成，即公司业务还是零售业务还是国际业务）；非利息收入及其构成；经营支出及其方向；非正常性收入或支出；前述项目的同业比较等。（4）金融创新方面的信息。金融业务、金融工具创新情况，相应的风险管理政策及程序、风险计量与监控系统的开发等。（5）资本充足性信息。3．监管信息网络系统。（1）信息接收系统——与源数据信息系统的链接。监管信息数据仓库的数据信息一是来源于直接监管对象的数据信息，这有赖于与监管对象信息系统的链接，通过严密的授权制度和严格的保密契约安排，监管机构可以进入监管对象的管理会计信息、高管人员信息、信贷管理、内部审计、风险管理等信息系统；二是来源于人民银行内部下一监管层级的相关数据信息。（2）信息生成系统——监管信息数据仓库。监管信息数据仓库就是面向监管的、集成的、适时的数据信息集合，用以支持监管决策制定过程。根据监管的信息需求，监管主体通过各种信息检索方法、联机分析及数据挖掘方法等分析工具，对源数据流的抽取、转换与处理，形成包括综合数据、当前数据及历史数据的数据信息仓库。（3）监管信息共享机制。任何一个监管部门只不过是人民银行监管组织下的一个子系统，其拥有或产生的信息都是银行监管的共同信息资源。当然，领导层和下层监管的信息层次是不同的，因此，作为信息共享机制首先要界定信息共享的具体内容，其次是要明确区分信息层次和流向，从而在不同层次进行授权安排，以实现监管信息在各监管部门之间的相互开放。适度共享。4．动态化的信息披露机制。动态化信息披露机制与现行信息报告制度最大的不同就在于它的适时性。除了对报告内容。范围及频率、信息确认、信息保密等制度安排外，更需要有一系列适时性报告——如应急事件报告、重要性事项报告、末决事项报告、战略管理报告、背景性报告批较报告、报表附注等作为补充。

　　（三）未来监管的技术方法。1．电子计算机监管系统。对众多金融机构进行监管，必须建立起系统的非现场监管体系，广泛地运用各种模型，这就需要开发出相应的微机监管程序，利用计算机对众多的金融数据信息进行处理，实现非现场监管的电子化。2．计量模型。主要是运用数理统计原理来建立对银行的复合评级、专项评级模型、总体风险计量模型、单一风险评估模型（信贷风险模型，流动性风险模型，利率风险与缺口分析模型，外汇头寸风险及欺诈风险模型等）及综合风险评估矩阵模型、对比模型、过滤模型等。3．分部报告。综合性信息有利于对银行整体的了解，但它却模糊监管者对银行局部以及病灶的透视，监管主体需要对特定部门或业务种类给予更多更深入的关注。例如，国际业务部的信息可能更多地反映了外汇业务风险；房信部信息会显示银行在不动产市场的集中程度；信用卡部的信息可能反映出透支及超授权情况。4．常规评级制度以及迅速纠正行动机制。现场检查是中央银行实施金融监管的重要方式之一，但我们的现场大都是采用了质量性的评估结论，未能有较好的激励与约束功能。国外在对银行进行检查之后，还要对被检查银行进行综合评级。引入常规评级记分卡制度，通过银行综合评级及其变化这类信息，管理者就可以看出银行经营管理的改进程度，如果一家银行的评级很低，监管者就可以引入类似于现行有问题上市公司的ST、PT制度，根据迅速纠正行动条款要求，尽早实施干预，监管机构不再有监管宽容的选择。5．综合素质、危机与预警测试。可根据最高管理层的管理能力；机构与企业、产业的关系开发能力；金融创新与业务开拓能力；金融服务的信用水平；金融企业文化；应变能力等变量对金融机构综合素质进行测试。可通过对金融机构经营潜力，不良债权程度，经营规模，资产对市场价格变动的感应程度，人力效率，资产收益水平及经营的稳健程度等因素对金融机构实施危机与预警测试。两方面的测试能更好地诱发未来监管的服务功能与预警功能。6．建立并完善退出机制。一个重大的教训是监管当局起初都不愿意让银行（特别是大型银行）破产。因为责任的重大或对连锁反应的过度夸大，宁

上一页  [1] [2] [3] [4]  下一页