贷：经营收入—物业管理收入—代办性服务收入 
   预收账款—公共性服务收入 
   其他应付款—装修保证金 
    代收款项—房屋养护费 
4、物业公司各部门直接为小区购置或支付的款项 
①财务部凭发票复印件填制付款凭证 
借：内部往来—××小区 
   贷：银行存款 
      现金 
②小区根据付款凭证付联及发票填制转账凭证 
借：经营成本 
贷：内部往来—公司 
5、支付工资 
①财务部填制付款凭证 
借：内部往来—××小区 
贷：现金 
②小区填制收款凭证 
借：现金 
  贷：内部往来—公司 
③小区根据工资汇总表填制付款凭证 
借：应付工资 
贷：现金 
6、计税 
①小区根据当月收入计提税金，填制转账凭证 
借：经营税金及附加 
贷：应交税金 
   其他应交款 
②月终税金转总公司，填制转账凭证 
借：应交税金 
  其他应交款 
贷：内部往来—公司 
③财务部根据小区的“转账凭证”付联，填制转账凭证 
借：内部往来—××小区 
贷：应交税金 
    其他应交款 
7、利润结算 
①月终小区将“经营收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”、“经营成本”、“其他业务支出”、“营业外支出”、“经营税金及附加”等科目余额转入“本年利润”科目后，将本月利润转物业公司，填制转账凭证。 
         借：本年利润 
         贷：内部往来—公司 
如为亏损 
         借：内部往来—公司 
         贷：本年利润 
②财务部根据转账凭证付联填制转账凭证 
          借：内部往来--××小区 
          贷：本年利润 
如为亏损 
          借：本年利润 
          贷：内部往来--××小区 

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